ZUS zdradza sposób na wyższą emeryturę. Wystarczy jeden wniosek, ale jest ryzyko
Emeryci mogą otrzymać wyższą 13. i 14. emeryturę, ale pod pewnym warunkiem. Wystarczy złożyć odpowiedni wniosek do ZUS-u. Jednak w niektórych przypadkach pod koniec roku może pojawić się niemiła niespodzianka - konieczność dopłaty podatku. Jak sprawdzić, czy w danym przypadku to rozwiązanie się opłaca?
Każdego roku emerytury podlegają waloryzacji, której celem jest ochrona świadczeń przed utratą wartości w wyniku inflacji. Dzięki temu seniorzy mogą liczyć na coroczną podwyżkę swoich dochodów.
ZOBACZ: Ile wynosi najniższa i najwyższa emerytura w Polsce? Ogromna przepaść
W 2025 roku waloryzacja wyniesie 5,5 proc., co oznacza, że najniższa emerytura, obecnie wynosząca 1780,96 zł brutto, wzrośnie o 97,95 zł, osiągając poziom 1878,91 zł brutto. Podwyżka ta wpłynie również na wysokość dodatkowych świadczeń, takich jak 13. i 14. emerytura. Jednak aby w pełni skorzystać z tej podwyżki, należy pamiętać o istotnym szczególe - złożeniu odpowiedniego wniosku do ZUS-u.
Jakie zasady opodatkowania dotyczą 13. i 14. emerytury?
Trzynastka i czternastka podlegają opodatkowaniu i oskładkowaniu, co oznacza, że z wypłacanej kwoty potrącane są:
- zaliczka na podatek dochodowy,
- składka na ubezpieczenie zdrowotne.
ZOBACZ: Średnia emerytura w Polsce. ZUS podał kwotę
Dla wielu seniorów oznacza to, że otrzymują niższą kwotę "na rękę", niż mogliby się spodziewać. ZUS jednak przewidział możliwość uniknięcia potrąceń podatkowych - wystarczy złożyć specjalny wniosek.
Jak złożyć wniosek, by uniknąć zaliczki na podatek?
Aby uniknąć potrącenia zaliczki na podatek dochodowy z 13. i 14. emerytury, należy złożyć wniosek EPD-21. W 2025 roku formularz ten został wysłany do emerytów wraz z rocznym rozliczeniem podatkowym PIT za 2024 rok.
Aby złożyć wniosek prawidłowo:
- Wypełnij formularz (wniosek można też znaleźć na stronie ZUS lub otrzymać w placówce).
- Podaj wymagane dane (imię i nazwisko, PESEL, adres, numer świadczenia emerytalnego).
- Przekaż dokument osobiście w placówce ZUS, listownie lub elektronicznie przez PUE ZUS.
Kto powinien złożyć wniosek?
Wniosek EPD-21 jest korzystny dla emerytów pobierających niskie świadczenia, którzy nie mają innych dochodów. W ich przypadku zaliczka na podatek dochodowy potrącana jest wyłącznie z dodatkowych świadczeń rocznych, czyli 13. i 14. emerytury. Skutkuje to niższą kwotą "na rękę" i powstaniem nadpłaty, którą fiskus zwróci dopiero po rozliczeniu rocznym. Rezygnacja z zaliczki oznacza więc wyższą wypłatę od razu, zamiast czekać na zwrot podatku.
Komu się to nie opłaca?
Nie każdy senior powinien składać wniosek. Osoby, których łączny dochód roczny przekracza 30 tys. zł, mogą napotkać problemy przy rozliczeniu rocznym.
ZOBACZ: Możliwa emerytura w wieku 50 lat? ZUS ostrzega
Dotyczy to emerytów i rencistów, którzy:
- otrzymują dodatkowe świadczenia z innych instytucji,
- dorabiają do emerytury.
Dla nich rezygnacja z zaliczki na podatek może oznaczać, że po zakończeniu roku w rozliczeniu PIT powstanie niedopłata podatku. W efekcie, choć przez cały rok otrzymują wyższe świadczenia, mogą zostać zobowiązani do dopłacenia podatku w kolejnym roku.
Czytaj więcej