Skarbówka zwróci pieniądze emerytom. Wiemy, kto dostanie zwrot i w jakiej kwocie
W 2024 roku z trzynastej i czternastej emerytury urząd skarbowy, zgodnie z obowiązującymi przepisami, potrącił składkę zdrowotną oraz zaliczkę na podatek dochodowy. W efekcie na konta emerytów wpływała kwota niższa o kilkaset złotych. Teraz mogą oni spodziewać się zwrotu nadpłaconego podatku. Kto dokładnie go otrzyma i w jakiej wysokości?
Emerytura brutto to kwota przed odliczeniem obowiązkowych składek i podatków. Od tej sumy potrącane są:
- Składka na ubezpieczenie zdrowotne - wynosi 9 proc. podstawy wymiaru, jednak jedynie 7,75 proc. tej kwoty jest odliczane od podatku dochodowego. Pozostałe 1,25 proc. jest pokrywane z kwoty netto świadczenia.
- Zaliczka na podatek dochodowy - obliczana według skali podatkowej, z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku. Seniorzy, których miesięczna emerytura nie przekracza 2500 zł brutto (czyli 30 000 zł brutto rocznie), nie płacą podatku dochodowego. W przypadku wyższych świadczeń stosowana jest stawka 12 proc. od nadwyżki ponad ten próg.
Która grupa emerytów może spodziewać się zwrotu nadpłaconego podatku
Na zwrot nadpłaconego podatku mogą liczyć emeryci i renciści, których roczne świadczenia nie przekroczyły 30 000 zł brutto, czyli ci, których miesięczna emerytura brutto nie była wyższa niż 2500 zł. Seniorzy otrzymujący wyższe świadczenia nie skorzystają ze zwrotu, ponieważ ich dochody przekroczyły kwotę wolną od podatku.
ZOBACZ: Złe wieści dla tysięcy emerytów. ZUS może obniżyć wypłaty emerytur
Warto pamiętać, że przy rozliczeniu podatkowym brane są pod uwagę nie tylko podstawowe świadczenia emerytalne, ale również trzynasta i czternasta emerytura, a także ewentualne dodatkowe dochody seniora.
Na ile mogą liczyć seniorzy?
Wysokość zwrotu zależy od kwoty pobieranej emerytury. Jak podaje Forsal, oto przykładowe wyliczenia:
- Emerytura 2400 zł brutto - zwrot 404 zł,
- Emerytura 2000 zł brutto - zwrot 308 zł,
- Emerytura 1500 zł brutto - zwrot 188 zł,
- Emerytura 1200 zł brutto - zwrot 116 zł,
- Emerytura 1000 zł brutto - zwrot 68 zł.
Im niższa emerytura, tym mniejszy zwrot, ze względu na niższą wysokość potrąconej zaliczki na podatek dochodowy.
Terminy rozliczenia
Rozliczenie podatku za 2024 rok należy złożyć w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia 2025 roku. Można to zrobić elektronicznie poprzez system e-Deklaracje lub tradycyjnie, składając papierowy formularz w urzędzie skarbowym.
ZOBACZ: ZUS przesuwa terminy wypłat trzynastek. Kiedy możesz spodziewać się pieniędzy?
Jeśli podatnik nie złoży zeznania w wyznaczonym terminie, administracja skarbowa automatycznie zaakceptuje przygotowane dla niego rozliczenie na podstawie posiadanych danych.
Warto pamiętać, że wcześniejsze złożenie deklaracji, zwłaszcza w formie elektronicznej, przyspiesza zwrot podatku. Dobrze jest także sprawdzić przygotowane zeznanie pod kątem ulg, np. ulgi termomodernizacyjnej, ponieważ nie są one automatycznie uwzględniane.
Czytaj więcej